Оптимизация налогов
Долгосрочное владение (> 3 лет)¶
Фиксация убытков¶
Для этого нужно уменьшить налоговую базу, т.е. общий положительный финансовые результат по брокерскому счету. Т.к. налог нужно платить не просто с дохода от прибыльных сделок, а с разности между прибыльными и убыточными. Поэтому, логично, что уменьшить налоговую базу можно путём фиксации убыточных позиций.
К погашению тело облигации обязательно вернется к номинальной стоимости (чаще всего это 1000 рублей). Т.е. текущая просадка по ним – это всегда чисто бумажный убыток. Поэтому выгодней всего фиксировать убыток по облигациям со сроком погашения свыше трёх лет, т.к. за счет налогового вычета, потом не нужно будет платить НДФЛ с их неминуемого будущего дохода. Т.е. это самая выгодная, можно сказать, - «бесплатная» налоговая оптимизация.
ИИС¶
А с 2024 года можно будет открыть только ИИС нового типа, в нем не будет ограничений на сумму внесения. Но деньги будут морозиться с 5 до 10 лет.
Убытки прошлых лет (дополнить)¶
Ещё если у вас были убытки в течение прошлых лет, то за их счет можно уменьшить налогооблагаемую базу текущего года.